به گزارش ایران اکونومیست؛ مسئولیت مالیاتی فدرال، مبلغی است که باید به دولت بابت مالیات پرداخت شود. این مسئولیت می‌تواند شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر سود سرمایه باشد. هر دو نوع مالیات بر اساس جدول‌های مالیاتی و درصدی از درآمد تعیین می‌شوند و جدول‌ها با توجه به عوامل مختلف مشخص می‌شوند.
مسئولیت مالیاتی می‌تواند توسط فرد، شرکت یا نهاد دیگر به دولت فدرال، ایالتی یا محلی پرداخت شود. معمولاً وقتی درآمد کسب می‌کنید یا از فروش سرمایه یا دارایی سود می‌برید، مسئولیت مالیاتی خواهید داشت. اگر شرایط درآمدی یا حد نصاب‌های لازم برای ارائه اظهارنامه مالیاتی را نداشته باشید، ممکن است مسئولیت مالیاتی نداشته باشید.
نکات کلیدی
- مسئولیت مالیاتی مبلغ بدهی مالیاتی است که فرد، شرکت یا نهاد دیگری به دولت دارد.
- مالیات بر درآمد، مالیات فروش و مالیات بر سود سرمایه همگی اشکال مسئولیت مالیاتی هستند.
- مالیات‌ها توسط مقامات مختلف از جمله دولت فدرال، ایالتی و محلی وضع می‌شوند.
- مالیات‌ها منابع لازم برای خدماتی مانند تعمیر جاده‌ها و نگهداری ارتش را فراهم می‌کنند.
- می‌توانید با استفاده از کسورات، معافیت‌ها و اعتبارهای مالیاتی، مسئولیت مالیاتی خود را کاهش دهید.
درک مسئولیت مالیاتی
دولت‌های فدرال، ایالتی و محلی مالیات وضع می‌کنند و از این منابع برای خدماتی مانند تعمیر جاده‌ها، برنامه‌های اجتماعی و نگهداری ارتش استفاده می‌کنند.
شرکت‌ها مالیات بر درآمد، مالیات تأمین اجتماعی و مالیات Medicare کارکنان را از دستمزد آن‌ها کسر و به دولت فدرال ارسال می‌کنند تا مسئولیت مالیاتی پوشش داده شود.
مهم:
مالیات تأمین اجتماعی و Medicare به نرخ ثابت اعمال می‌شوند، اما مالیات فدرال بر درآمد تصاعدی است. هرچه درآمد بالاتر باشد، بخش‌های بالاتر درآمد در جدول مالیاتی بالاتر قرار می‌گیرند و درصد مالیات و مسئولیت مالیاتی فدرال افزایش می‌یابد.
مسئولیت مالیاتی شما فقط شامل درآمد سال جاری نیست؛ مالیات‌های سال‌های گذشته نیز در صورت بدهی به آن اضافه می‌شوند.
نحوه محاسبه مسئولیت مالیاتی
رایج‌ترین مسئولیت مالیاتی فدرال برای آمریکایی‌ها، مالیات بر درآمد است. می‌توانید با استفاده از جدول‌های مالیاتی و کسورات استاندارد IRS، مقدار مسئولیت مالیاتی خود را تخمین بزنید.
کسورات استاندارد ۲۰۲۴:
- ۱۴٬۶۰۰ دلار برای فرد مجرد
- ۱۴٬۶۰۰ دلار برای زوجین جداگانه
- ۲۱٬۹۰۰ دلار برای سرپرستان خانوار
- ۲۹٬۲۰۰ دلار برای زوجین مشترک
کسورات استاندارد ۲۰۲۵:
- ۱۵٬۰۰۰ دلار برای فرد مجرد
- ۱۵٬۰۰۰ دلار برای زوجین جداگانه
- ۲۲٬۵۰۰ دلار برای سرپرستان خانوار
- ۳۰٬۰۰۰ دلار برای زوجین مشترک
این کسورات از درآمد کل کسر می‌شوند و مالیات فقط بر مانده درآمد اعمال می‌شود. همچنین می‌توانید به جای کسورات استاندارد، کسورات موردی خود را انتخاب کنید، اما نمی‌توانید هر دو را اعمال کنید.
جدول‌های مالیاتی ۲۰۲۴ و ۲۰۲۵
۲۰۲۴:
| نرخ مالیات | فرد مجرد | زوجین جداگانه | زوجین مشترک | سرپرست خانوار |
|---|---|---|---|---|
| 10% | ≤ 11,600$ | ≤ 11,600$ | ≤ 23,200$ | ≤ 16,550$ |
| 12% | > 11,600$ | > 11,600$ | > 23,200$ | > 16,550$ |
| 22% | > 47,150$ | > 47,150$ | > 94,300$ | > 63,100$ |
| 24% | > 100,525$ | > 100,525$ | > 201,050$ | > 100,500$ |
| 32% | > 191,950$ | > 191,950$ | > 383,900$ | > 191,950$ |
| 35% | > 243,725$ | > 243,725$ | > 487,450$ | > 243,700$ |
| 37% | > 609,350$ | > 365,600$ | > 731,200$ | > 609,350$ |
۲۰۲۵:
| نرخ مالیات | فرد مجرد | زوجین جداگانه | زوجین مشترک | سرپرست خانوار |
|---|---|---|---|---|
| 10% | ≤ 11,925$ | ≤ 11,925$ | ≤ 23,850$ | ≤ 17,000$ |
| 12% | > 11,925$ | > 11,925$ | > 23,850$ | > 17,000$ |
| 22% | > 48,475$ | > 48,475$ | > 96,950$ | > 64,850$ |
| 24% | > 103,350$ | > 103,350$ | > 206,700$ | > 103,350$ |
| 32% | > 197,300$ | > 197,300$ | > 394,600$ | > 197,300$ |
| 35% | > 250,525$ | > 250,525$ | > 501,050$ | > 250,500$ |
| 37% | > 626,350$ | > 375,800$ | > 751,600$ | > 626,350$ |
مثال:
اگر فردی مجرد در ۲۰۲۴ سالانه ۱۰۱٬۱۰۰ دلار درآمد داشته باشد و کسورات استاندارد ۱۴٬۶۰۰ دلار اعمال شود، درآمد مشمول مالیات ۸۶٬۵۰۰ دلار است و مسئولیت مالیاتی فدرال ۱۴٬۰۸۹ دلار خواهد بود.
مالیات بر سود سرمایه
هنگام فروش سرمایه، ملک یا دارایی با سود، مالیات بر سود سرمایه پرداخت می‌شود. اگر دارایی کمتر از یک سال نگه داشته شود، سود کوتاه‌مدت و مشمول مالیات عادی است. اگر بیش از یک سال نگه داشته شود، سود بلندمدت محسوب می‌شود.
جدول مالیات بر سود سرمایه ۲۰۲۴:
| نرخ مالیات | فرد مجرد | زوجین جداگانه | سرپرست خانوار | زوجین مشترک |
|---|---|---|---|---|
| 0% | ≤ 47,025$ | ≤ 47,025$ | ≤ 63,000$ | ≤ 94,050$ |
| 15% | 47,026$–518,900$ | 47,026$–291,850$ | 63,001$–551,350$ | 94,051$–583,750$ |
| 20% | ≥ 518,901$ | ≥ 291,851$ | ≥ 551,351$ | ≥ 583,751$ |
جدول مالیات بر سود سرمایه ۲۰۲۵:
| نرخ مالیات | فرد مجرد | زوجین جداگانه | سرپرست خانوار | زوجین مشترک |
|---|---|---|---|---|
| 0% | ≤ 48,350$ | ≤ 48,350$ | ≤ 64,750$ | ≤ 96,700$ |
| 15% | 48,351$–533,400$ | 48,351$–300,000$ | 64,751$–566,700$ | 96,701$–600,050$ |
| 20% | ≥ 533,401$ | ≥ 300,001$ | ≥ 566,701$ | ≥ 600,051$ |
مثال:
خرید ۱۰۰ سهم XYZ به مبلغ ۱۰٬۰۰۰ دلار در ۲۰۱۹ و فروش آن در ۲۰۲۴ به ۱۸٬۰۰۰ دلار، سود ۸٬۰۰۰ دلاری ایجاد می‌کند. اگر فرد مجرد با درآمد ۶۵٬۴۰۰ دلار باشد، نرخ مالیات سود سرمایه ۱۵٪ است و مالیات ۱٬۲۰۰ دلار خواهد بود.
کاهش مسئولیت مالیاتی
راه‌های کاهش مسئولیت مالیاتی شامل:
- کسورات و اعتبارهای مالیاتی: هزینه‌های کسب‌وکار، استفاده از خودرو یا خانه برای کسب‌وکار، کسورات آموزشی، بهداشتی و سرمایه‌گذاری
- اعتبارات مالیاتی: خانواده، وابستگان، صاحبخانه، آموزش و بهداشت
- مشارکت در حساب بازنشستگی: IRA سنتی (مالیات به تعویق می‌افتد) یا Roth IRA (برداشت‌ها بدون مالیات است)
نحوه تعیین مسئولیت مالیاتی
مسئولیت مالیاتی فدرال با کسر کسورات استاندارد از درآمد مشمول مالیات و مراجعه به جدول IRS تعیین می‌شود. IRS ابزارهای تخمینی برای این منظور ارائه می‌دهد.
عدم مسئولیت مالیاتی
اگر نیاز به ارائه اظهارنامه مالیاتی نداشته باشید یا درآمد مشمول مالیات نداشته باشید، مسئولیت مالیاتی ندارید.
جمع‌بندی
مسئولیت مالیاتی فدرال، مبلغ مالیاتی است که باید روی درآمد مشمول مالیات سالانه پرداخت شود. با جمع درآمد و کسر کسورات استاندارد، درآمد مشمول مالیات را مشخص کرده و جدول IRS را برای تعیین مسئولیت مالیاتی بررسی کنید. در صورت نیاز می‌توانید با مشاور مالیاتی مشورت کنید و از برنامه‌های پرداخت IRS استفاده کنید./ شبکه طلا و ارز
