رمزارزها: یک چالش برای نظام حقوقی فعالیت های غیرقانونی و پولشویی (قسمت دوم)

*مترجم: سمیه خجیر


  1 به دلیل ناشناس بودن رمزارزها، بسیاری از اشخاص خصوصی و همچنین مشاغل از این سیستم برای انتقال وجه برای اهداف شخصی، خارج از رمزارزها برای پنهان کردن فعالیتهای غیرقانونی خود از قبیل قمار، فروش ، استفاده می کنند. بدین ترتیب ، دسترس سیستمهای بانکی سنتی 2016 کالاهای تقلبی، فروش/ خرید فیلم های مستهجن و غیره، به پناهگاه برای مردم و کسب و کار تبدیل شده است. به عنوان مثال، در ژانویه ، در دادگاه فدرال منهتن به جرم پولشویی از طریق تجارت ارزهای دیجیتالی محکوم شد. Liberty Reserve ، بنیانگذار Arthur Budovsky ، وی از شهروندی خود در ایالات متحده امتناع و به کاستاریکا نقل مکان کرد و یک تجارت ارز مجازی را که عمداً در خارج از ایالات متحده واقع شده بود اداره کرد تا از این طریق از اجرای قانون ایالات متحده فرار کند. تجارت وی پلتفرم موفقی بود که بیشتر جنایتکاران از آن برای "جمع آوری، توزیع، ذخیره و پولشویی درآمد حاصل از فعالیت غیرقانونی خود استفاده می کردند". )؛ که توسط Laundering of monetary instruments( 1956 -18 برای رسیدگی به مشکل فوق، ما دو قانون اصلی فدرال داریم. قانون اول؛ کد آن شخص با انجام هرگونه معاملات پولی یا مالی که از یک فعالیت غیرقانونی با هدف ارتقاء یا پنهان کردن فعالیت های خود بدست آورده، به )؛ که از طریق آن می Laundering of monetary instruments( 1957 -18 دلیل دست داشتن در پولشویی، محکوم است. قانون دوم؛ کد تواند یک جرم برای شخص تلقی شود، چنانچه او در معامله پولشویی دخالت داشته باشد و می داند که پول از یک فعالیت مجرمانه یا غیرقانونی 10 به دست می آید و همچنین اگر میزان معامله بالاتر از دلار باشد. بنابراین، برای اینکه دولت بتواند مجرمان را در دادگاه ها محکوم کند، ،000 ما به دنبال قوانین ، اطلاعات لازم را بدست آورند. در بندهای بعدی ، برخی ایالت ها قوانینی در مورد فرستنده پول ارائه داده اند تا در صورت نیاز مربوط به دو ایالت به نام های، ایالت نیویورک و آریزونا خواهیم بود. - ایالت نیویورک را فراهم کند. این در BitLicense در نیویورک، هر شرکتی که تمایل به ذخیره، فروش یا خرید رمزارزها دارد، موظف است مجوز موسوم به ترغیب و هزینه های قابل توجهی را به متقاضی اعمال می ، حالیست که این مجوز تجارت رمزارزها را با قانونی کردن استفاده از آن در معاملات دلار است. جزئیات مورد نیاز برای این 5000 ، نماید. برای مثال، هزینه درخواست مجوز در حالی که هیچ تضمینی برای صدور مجوز وجود ندارد اثبات شده است. از آنجا که ، مجوز، بسیار سخت است، به نظر می رسد تلاش دولت برای جلوگیری از همه احتمالات پولشویی در هر معامله اتهامات پولشویی به محکومیت فعالیت های غیرقانونی مانند معاملات مواد مخدر، فیلم های پورنوگرافی و غیره می رسد، مقامات می خواهند اثبات مبادلاتی را که ممکن است در چنین فعالیت هایی درگیر باشند، حفظ کنند. در این حالت اگر پول برای فروش یک سرویس غیرقانونی یا ، کالای غیرقانونی به صورت ارز دیجیتال دریافت شود، این می تواند به عنوان مدرک در دادگاه نشان داده شود یا حتی توسط یک فرستنده پول گزارش محسوب شود. - ایالت آریزونا برخلاف ایالت نیویورک، ایالت هایی وجود دارند که در تعیین قوانین و مقررات برای جلوگیری از پولشویی بسیار منفعل عمل کرده ، از طرف دیگر مقرراتی برای مبارزه با پولشویی تنظیم نمی کند بلکه هیچ قانونی برای ، آریزونا است. این بدین معنا نیست که آریزونا ، اند. یکی از این ایالت ها برای محققان یک مشکل بزرگ برای یافتن ، مجبور کردن کاربران برای ثبت اسناد معاملات خود در صورت استفاده از رمزارزها، ندارد. از این رو § اثبات علیه یک مظنون ایجاد می کند. در حالی که آریزونا سیستم قانونی برای مبارزه با پولشویی دارد، به عنوان مثال؛ در قانون جزایی 13- اگر شخص به عمد یا آگاهانه هر یک از موارد (دستورالعمل مبارزه با پولشویی ایالت آریزونا، بخش ششم؛ بانکها و مؤسسات مالی) را انجام ، 2317 دهد، وی مرتکب پولشویی از نوع درجه سه (سبکترین محکومیت) است.
2
- نام مستعار یا ناشناس بودن؟ با بحث در مورد اثربخشی مقررات برای پیگرد قانونی افرادی که در فعالیت های غیرقانونی و پولشویی دخالت دارند، سوال اصلی این است که آیا ویژگی ناشناس بودن فناوری بلاکچین می تواند از هویت کاربران آن محافظت کند؟ از نظر فنی، رمزارزها صرف نظر از اطلاعات عمومی که فقط آدرس های الکترونیکی و مبلغ منتقل شده را شامل می شود، ناشناس بودن کاملی را برای هر دو طرف معامله ارائه می دهد. در عمل، در کنار تبدیل ارز فیات و رمزارزها (به عنوان مثال وقتی شخصی می خواهد پول خود را به بیت کوین مبادله کند، ممکن است وی بخواهد هویت خود را برای تأیید ارائه دهد، اما این روش بستگی به سیاست مبادله ای دارد که با او کار می کند) ، در طی مراحل انجام معامله می توان هویت را به اطلاعات را ، راحتی فاش کند. بررسی جدیدی که توسط گروهی از محققان دانشگاه پرینستون انجام شده است روشی است که در طی خرید مشخص کرده و از این رو هویت را به رسمیت می شناسد. برای این کشف، بسیاری از کارشناسان امنیتی ترجیح می دهند ویژگی ناشناس بودن این فناوری را به اصطلاح یک نام مستعار مناسب بنامند. در پایان، بر خلاف آنچه مردم از رمزارزها به عنوان سپر کامل برای ناشناس بودن در این پتانسیل بالایی را نشان می دهد که می توان اطلاعات و هویت را فاش کند. با این وجود، این خبر خوب مختص به مقامات است ،نظر دارند زیرا آنها می توانند از این تکنیک برای ردیابی یک مظنون و فعالیت های وی در دنیای مجازی، به ویژه در بعد مسائل مالیاتی و پولشویی استفاده کنند. جنایتکارانی ، اگرچه در رمزارزها، اسم مستعار می تواند هویت شخص را از طریق اطلاعات فاش کند، اما همیشه به خصوص وقتیکه هدف ما Thomas ،2017 آوریل 20 می توانند فعالیت های خود را غیرقابل ردیابی کنند. در حقیقت، در ،محتاط هستند "طرفدار و معامله ، Costanzo ، در آریزونا به جرم داشتن دارایی غیرقانونی ناشی از محکومیت قبلی، دستگیر شد. " این بازداشت توسط Coindesk گر بیت کوین"، گفت: نیروی فدرال انجام شد زیرا ظاهراً فعالیتهای غیرقانونی را شامل می شود. آنچه در مورد این پرونده جالب است این است که، از آنجا که کسب و کار وی در رمزارزها قرار داشت، به جرایم دیگر متهم نبود بلکه فقط به جرم "داشتن دارایی غیرقانونی" در دادگاه ایالت آریزونا محاکمه شد. از Nevada ، New Hampshire ، Kansas ، Texas آریزونا و ایالات دیگر مانند ، آنجا که مجوز به معنای یک بستر رایگان برای همه لازم نیست آماده شوند. ، ممکن است در آینده نزدیک مجبور شوند برای افزایش فعالیت های پولشویی
- تأثیر مقررات بر مشاغل ارز مجازی و حریم خصوصی 2 ارز مجازی چالشهای قانونی جدیدی را ارائه داده که هنوز مورد توجه قرار نگرفته است. با وجود مزایای ،همانطور که قبلاً مورد بحث قرار گرفت فقدان مقررات و ارتباط ارز مجازی با فعالیت های غیرقانونی جنبه های کلیدیست که مانع از توسعه این فناوری نوآورانه ، استفاده از ارز مجازی شده است. با این حال، همه معاملات با ارز مجازی غیرقانونی نیستند و بسیاری از کاربران، سرمایه گذاران و استارتاپ ها به دنبال روش های صحیح که از نظر جامعه و قانون، نه تنها سودآور بلکه مشروع نیز باشند، هستند. IRS با توجه به اخطار ، برای ارز مجازی کاربرد ندارند مگر اینکه پایه گذاری شوند .مثلا ، برخی مطالعات اشاره دارند که مقررات فعلی 2014-21، ارز های مجازی به عنوان دارایی تلقی می شوند، بنابراین هر معامله، صرف نظر از میزان سود، مستلزم نگهداری و گزارش دهی است. این برای مشابه با مقررات موجود ، کافی است. زیرا قوانین ، کاربرانی که ارزهای مجازی را استخراج می کنند یا در ارزهای مجازی سرمایه گذاری می کنند ، برای درآمد و سود دارایی های سرمایه هستند. با این حال، این مسئولیت برای کاربران، ارز مجازی که تبادل برای خدمات یا کالاها انجام میدهند IRS جای بحث است که آیا توجه به ، غیرقابل کنترل است .بنابراین ، به دلیل انجام معاملات کوچک در همه موارد کاربردی است، به 2014-21 خصوص هنگامی که این اخطار عطف به ماسبق می شود و بسیاری از کاربران ارز مجازی را در رابطه با پرداخت مالیات های خود در موقعیت BitLicense را منتشر کرد. انتشار BitLicense ) ایالت نیویورک نسخه نهایی DFS( دپارتمان خدمات مالی ،2015مجازات قرار دهد. در ژوئن سال باعث ایجاد نظرات متنوع و مختلف شده است. بسیاری از ذینفعان (محققان، سرمایه گذاران، کاربران و غیره) در جامعه ارز مجازی، موافق هستند که مقررات برای مشروعیت این فناوری در نقشه راه ضروری است. از سوی دیگر، برخی از تحلیلگران به دلیل تأثیر ذاتی هرگونه مقررات اصلی در بازارهای مالی و همچنین احتمالاً تجویز بیش از حد نسخه های منع استفاده از فناوری ارز مجازی، آن را یک تصمیم "جسورانه و پر ریسک" می دانند. گران است، به ویژه برای شرکت های کوچک و نوپا، که مجبور به استفاده از مقررات قابل Bitlicense الزامات سختگیرانه و روند کند صدور مجوز مقایسه با بانک ها و موسسات مالی هستند. این یک رقابت نامتقارن است .زیرا بازار مالی سنتی در مقایسه با بازارهای سریع، اما کوچک ارز (Circle, Ripple and Coinbase) شرکت3 مجازی، بسیار آماده، بالغ و بزرگتر هستند. در حقیقت، فقط به اعطا شده اند، در عین BitLicense
3
برخی از ویژگی های اصلی ارزهای مجازی BitLicense ، حال اکثر برنامه ها رد شده اند و یا هنوز منتظر هستند یا پس گرفته شدند. علاوه بر این تضمین BitLicense را تضعیف می کند. به عنوان مثال، ناشناس بودن، مشخصه ای که مورد توجه اکثریت کاربران ارز مجازی قرار دارد، توسط نمی شود. مجوزها باید به طور بالقوه گزارش مربوط به هر معامله شامل"اطلاعات قابل شناسایی" از طرفهای درگیر در این امر را گزارش دهند. به مطابقت با اعلامیه IRS نیستند. همانطور که قبلاً بحث شد، Bitlicense نگهداری سوابق و گزارش اطلاعات قابل شناسایی الزامات انحصاری در مورد تعداد مالیات دهندگان و گزارش دهندگان فعالیت ، نیاز به مجموعه ای از اطلاعات مشابه دارد. با وجود این آیین نامه ها، آمار 2014-21 را صادر می کند تا ”John Doe summons“ ، به طور جدی به دنبال فرار مالیاتی است و در نهایت IRS های ارز مجازی، ناچیز است. از این رو، اطلاعات مناسب از اپراتورهای ارز مجازی را بدست آورد. .Coinbase Inc - ایالات متحده امریکا در مقابل یک شرکت مستقر در سان فرانسیسکو کالیفرنیا که با ارزهای مجازی تجارت می کند و شامل انتقال، ذخیره و تبادل ارزهای مجازی Coinbase Coinbase ، وزارت دادگستری از دادگاه فدرال منطقه شمال کالیفرنیا درخواست کرد تا احضار قانونی صادر شده در 2016 و محلی است. نوامبر احضار ، معامله ارز مجازی انجام داده اند، تأیید کند. دادگاه فدرال 2015 تا 2013 که از سال Coinbase را برای تأمین اطلاعات در مورد مشتریان را با بیان این مطلب تصویب کرد " یک مبنای معقول وجود دارد برای این که اعتقاد داشته باشید چنین گروه یا طبقه ای از افراد شکست خورده اند یا ممکن است نتوانسته اند مقررات مربوط به درآمد داخلی را رعایت کنند و اطلاعات بدست آمده از بررسی سوابق یا گزارشات از منابع دیگر به آسانی در دسترس نیست ." سوابق ثبت نام حساب/ کیف ، برای Coinbase دارای فهرست جامع اسناد و مدارک مورد نیاز توسط IRS احضار های قانونی صادر شده توسط پروفایل کاربری، روش های پرداخت، اشخاص ثالث درگیر در معاملات، سوابق معامله، مانده حساب، اطلاعات موجود در مورد طرف های ،پول و کاربران از جمله ایمیل، دستورالعمل های تلفنی و شفاهی، کلیه اظهارات دوره ای و حساب فاکتورها، Coinbase معامله، کلیه مکاتبات بین و کلیه سوابق پرداخت های پردازش شده توسط Coinbase ، کلیه سوابق پرداخت برای هر کاربر Coinbase AML کلیه سوابق استثنایی سیستم انجام داده اند.2015 دسامبر 31 تا 2013 کاربران تجاری که بین تاریخ های اول ژانویه موافقت کرد که احضارها را تا حد زیادی محدود کند، اینبار شامل اطلاعات کاربرانی که فقط IRS ،IRS هشت ماه پس از اولین احضار قانونی پوشش نمی دهد و ، دلار انجام داده اند، و کاربرانی که فقط بیت کوین را بدون خرید و فروش نگهداری کرده اند 20.000 معامله ای بالغ بر دارندگان حساب را جویا شد و 14.355 میلیون تراکنش و 8.9 اطلاعات مربوط به IRS لیست را کوتاه تر می کند. در نتیجه همه این اتفاقات، به تازگی آن را اجرا کرد. که با استفاده از رمزارزها معامله انجام داده بود، مورد تهدید قرار گرفت. زیرا اطلاعات زیادی Coinbase در این حالت، حریم خصوصی هر مشتری از صد هزار به هزار نفر کاهش IRS ، احضاریه محدود صادر شده توسط Coinbase در مورد آنها برای دولت آشکار می شد اما در نتیجه مبارزه با تحت تأثیر قرار گرفت. Coinbase یافت. با این حال، حتی با احضاریه محدود، ناشناس بودن و حریم خصوصی هزاران کاربر
- تحلیل و بحث 3 روش عمدتاً استفاده شده برای فرار از مالیات را شناسایی کرده ایم. با این حال، دولت ها 5 به تفصیل بحث کرده ایم، ما 2همانطور که در بخش در تصویب قوانین و مقررات ساکت نبودند تا بتوانند چارچوبی را برای اجرای کاربران در اجرای قوانین مالیاتی تنظیم کنند. تلاشهای دولت آمریکا ، باعث شده است که افراد و کسب FATCA برای کاهش برخی از این رویکردهای فرار مالیاتی مانند امضای توافق نامه با سایر دولتها، به اصطلاح و کارها در قبال مبادلات بین رمزارزها و تعریف رمزارزها به عنوان دارایی، مسئول شناخته شوند. از طرف دیگر با توجه به شفافیت زیاد رمزارزها و سهولت استفاده از آن به طور خاص در انجام معاملات و ایجاد کیف پول، باعث می شود تلاش های فعلی دولت در موضوع فرار مالیاتی ناکارآمد شود. علاوه بر این، هیچ یک از کیف پول آنلاین از طریق یک فرایند ثبت نام رسمی تأیید نمی شود، این نتیجه می دهد که یک شخص می تواند کیف پول های مختلفی داشته باشد در حالی که هویت وی کاملاً مشخص نیست. در نتیجه، این امر ارزیابی اموال شهروندان را در خارج از کشور دشوار می کند. با توجه به پتانسیل پولشویی موجود، دولت تاکید دارد تا مسئولیت پذیری و تعهد بیشتری را برای فرستنده پول داشته باشد تا در کشف و گزارش فعالیت های مشکوک مانند آنچه بانک ها و موسسات مالی در سیستم سنتی دارند، نقش فعالی داشته باشند. از نظر ما، این کار عملی است و ضرورت آن به خوبی درک می شود زیرا وجود فعالیت های جنایی داخلی/ بین المللی متکی به تأمین مالی آنها است. با این وجود، مشاغل قوانین
4
دلسرد از مشارکت در آن هستند. همیشه 4 را به عنوان هزینه تحمیل شده می بینند و به دلیل مشکلات ناشی از شرایط موجود در بخش AML یک مصالحه برقرار است. ، و تأثیر آن بر کسب و کار AML بین قوانین سختگیرانه قوانین و مقررات مختلفی دارند. ، بسیاری از کشورها در سراسر جهان رمزارزها را مجاز می دانند اما به دلیل چالش های مختلف ارزهای مجازی یکی از چالش های این است که رای دهندگان جدید هستند و هنوز همه جنبه های آنها برای دولت، قانونگذاران و افراد مشخص نیست. به عنوان را فراهم کرده اند. این پروژه در حال انجام امور مربوط به پیشگیری و پیگیری جرایم مالی BITCRIME مثال، آلمان و اتریش یک تحقیق به نام سازمان یافته با ارزهای مجازی است. این نشان می دهد که به دلیل جدید بودن ارزهای مجازی، کشف جنبه های مختلف ارزهای دیجیتال برای سرمایه گذاری ها ضروری است. برخی از کشورها از جمله کانادا و انگلیس ارز مجازی را به عنوان روشی برای پرداخت در نظر می گیرند اما آلمان ارزهای مجازی را بویژه بیت از درآمد ٪25 کوین را به عنوان "پول شخصی" در نظر می گیرد و شهروندان این کشور در صورت تمایل از تجارت با آن محدودیتی ندارند. اما گزارشی را در مورد ارزهای مجازی منتشر کرد که پیشنهاد 2014 مشمول مالیات می شود. در سوئیس، شورای فدرال در ژوئن ،حاصل از فروش می کند ارزهای مجازی با عنوان" مفهوم اقتصاد مرزی" در نظر بگیرند. انعطاف پذیری کافی در مورد ارزهای مجازی، سوئیس را به بهشتی برای سازمان هایی مانند" انجمن مزرعه ارز دیجیتال" که در زمینه استاندارد سازی فناوری بلاکچین کار می کند، تبدیل می کند. در همین راستا استارت آپ های زیادی مربوط به فناوری بلاکچین به سوئیس منتقل می شوند. اگرچه آزادی بیشتر به ارزهای مجازی ریسک پذیر است، اما می تواند برای سرمایه گذاران و کارآفرینان فرصتی برای سرمایه گذاری و توسعه فناوری های مرتبط فراهم کند. ژاپن یکی از پیشگامان قانونی کردن رمزارزها به عنوان ارز پرداخت در این کشور قابل استفاده است. درآمد حاصل از ارزهای مجازی، مشمول ،2017 رمزارزها است. از اول آوریل معاملات ارزهای مجازی را کاملاً ممنوع اعلام ، مالیات (درست مثل سود) است. سایر کشورها مانند چین و بولیوی به واسطه خطرات احتمالی کرده اند.
- نتیجه گیری 4 رمزارزها نه تنها مزیت هایی را برای کسب و کار بوجود آورده بلکه مجموعه ای از خطرات جدید را برای دولت ها و حتی کاربران نهایی ایجاد کرده است. این مشکلات شامل؛ خطر امنیت سایبری، فرار مالیاتی، ارتقاء فعالیت های غیرقانونی و حمایت مالی از تروریسم است. مقامات با امید به ایجاد محیطی بهتر برای انطباق یا جلوگیری از سوء استفاده از رمزارزها، تلاش خویش را برای اصلاح قانون فعلی انجام داده اند. اینکه موفق است یا نه، همیشه یک مصالحه بین امنیت و بهره وری وجود دارد و دیدن این مسئله که نظام های حقوقی فعلی هنوز هم تلاش می کنند تا خود را در این روند از فناوری شکل دهند، دشوار نیست .ایجاد قانون بدون در نظر گرفتن تمام جنبه های این مشکل می تواند به یک تنظیم جزئی و یا حتی مضر منجر شود. بنابراین، سرمایه گذاری بر روی تحقیقات در زوایای مختلف ارز مجازی می تواند به قانون گذاران کمک کند تا ، یا "انجمن مزرعه ارز دیجیتال" با همین منظور تشکیل شده اند. پدیده رمزارزها BITCRIME قوانین قابل اطمینان تری را ایجاد کنند. پروژه از ابتدای معرفی خود، اخیراً توجه بسیاری را به خود جلب کرده است اما تأثیر بسزایی در جنبه ها و زمینه های مختلف ایجاد کرده است. ما مشتاقانه منتظر هستیم تا ببینیم چگونه این قانون نه تنها برای جلوگیری از ریسک، بلکه در جذب این فناوری شگفت انگیز به عنوان ابزاری قدرتمند برای ایجاد آینده بهتر به وجود می آید.

Saman Jafari, Tien Vo : *نویسندگان -Huu, Bahruz Jabiyev, Alejandro Mera, Reza Mirzazade farkhani *SSRN Electronic Journal · January 2018 khojir.lbma@gmail.com